연금저축계좌, IRP계좌 혜택 및 조건, 운영전략, 장단점 분석
금융 안정성과 미래에 대한 계획이 중심이 되는 오늘날의 급변하는 세상에서 세금을 절약할 수 있는 현명하고 합법적인 방법을 찾는 것이 개인 금융의 중요한 측면이 되었습니다.
소득을 극대화하고 세금 부담을 최소화할 수 있는 절세 계좌 정보를 아는 것이 재테크의 시작이라고 볼 수 있습니다.
포트폴리오를 최적화하려는 노련한 투자자이든 이제 막 재무 계획의 세계에 발을 담그기 시작한 사람이든 세금 절감 계좌의 안팎을 이해하는 것은 재정적 자유를 향한 여정에서 게임 체인저가 될 수 있습니다.
지난 번 개인 저축 계좌 (ISA)에 대해서 조금 소개를 해 드렸는데, 오늘은 나머지 두 가지인 연금 저축 계좌와 퇴직연금 계좌 (IRP)를 소개해드리려고 합니다
연금저축계좌
개인이 은행, 보험사, 증권사 등과 체결한 계약 조건에 따라 설정하는 연금 저축 계좌입니다.
직장 인원 뿐만 아니라 주부, 학생, 공무원 등 누구나 가입할 수 있습니다.
최소 5년 이상의 납입 기간이 요구되며, 만 55세 이후부터 연금으로 수령할 수 있습니다. 연금 수령 시 연령별로 정해진 연금소득세가 부과됩니다. 또한, 10년 이상 연금을 지급받아야 합니다.
이 계좌는 자유로운 인출이 가능합니다. 즉, 해지하지 않더라도 개인의 경제사정에 따라 일부 금액을 인출할 수 있습니다. 중도에 인출하는 경우, 세액 공제를 받은 적립금이나 운용 수익에 대해 기타 소득세(16.5%)가 부과됩니다. 세액 공제를 받지 않은 금액은 페널티 없이 인출할 수 있습니다. 또한, 연금 수령액이 1200만원을 초과하면 금융소득 종합과세에 포함되므로 금액을 조절하는 것이 좋습니다.
이 계좌는 투자 상품에 대한 규제가 없습니다. 주식, 펀드, ETF 등 다양한 자산군에 투자할 수 있으며, 수수료가 부과되지 않습니다.
이 외에도 다른 연금제도에 대해서도 소개하겠습니다.
개인형 퇴직연금계좌 (IRP)
대한민국에서 퇴직연금(DB, DC)에 가입되어 있는 근로자라면 누구든지 반드시 퇴직금을 IRP 계좌를 통해 수령하도록 법에 규정되어 있습니다.
단, 퇴직 당시에 여러분의 나이가 55세를 넘었거나 혹은 퇴직금이 300만원 이하로 소액이라면 IRP 가 아닌 일반계좌로도 지급받을 수 있습니다.
(다만, 퇴직금을 연금으로 수령받고 싶으시다면 반드시, IRP 계좌를 통해서 받아야 한다는 점을 기억하시기 바랍니다.)
연금저축계좌와 달리 소득이 있는 근로소득자가 자영업자만 가입가능합니다.
퇴직연금계좌는 금융회사별로 1개씩 만들 수 있습니다.
중간에 인출할 수 없습니다. 법으로 정한 예외 상황에서만 일부 금액을 인출할 수 있습니다.
법에서 정한 예외 상황은 다음과 같습니다.
(6개월 이상 요양, 개인회생/파산, 천재지변, 사회적 재난, 무주택자의 주택구입 및 전세보증금 마련 등)
위험 자산에 70%, 안전자산에 30% 투자 가능합니다.
즉, 공격적인 투자 성향을 가진 사람이라면 연금저축계좌가 더 적절하다고 말할 수 있습니다.
참고로, 다른 퇴직연금제도에 대해서도 소개드립니다.
2023년 세액공제 달라진 점 (이게 젤 중요함)
연금저축과 퇴직연금계좌를 합쳐 연간 최대 1800만원까지 납입가능합니다.
그리고, 최대 900만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.
단, 총급여액에 따른 과세 기준은 그대로 유지 됩니다.
총급여액이 5500만원 이하인 경우: 연금계좌에 넣은 금액의 15% (최대 900만원) → 환급액 135만원
총급여액이 5500만원 초과인 경우: 연금계좌에 넣은 금액의 12% (최대 900만원) → 환급액 108만원
연금 수령시, 세금 선택 기준도 달라집니다.
개인연금 수령액이 1년에 1200만원 초과인 경우, 아래의 두 가지 세금 옵션 중 유리한 조건으로 선택할 수 있습니다.
선택1: 6.6 ~ 49.5%의 종합소득세
선택2: 16.5%의 분리과세
(분리과세란? 다른 소득과 상관없이 연금으로 받은 금액은 별도로 세금을 부과한다는 의미입니다.)
저의 연금 저축, IRP 운용 계좌 포트폴리오입니다. 심플합니다.
연금 저축 계좌 포트 폴리오 (채권 투자를 배당 성장으로 돌림)
| 종목 | 코드 | 보유비율 |
| Tiger 미국나스닥100 | KRX:133690 | 5% |
| ARIRANG 신흥국MSCI (합성 H) | KRX:195980 | 13% |
| ACE 미국S&P500 | KRX:360200 | 20% |
| SOL 미국배당다우존스(H) | KRX:452360 | 12% |
| ACE 미국배당다우존스 | KRX:402970 | 35% |
IRP 계좌 포트 폴리오 (3-4-3 작전)
| 종목 | 코드 | 보유비율 |
| Tiger 미국배당 다우존스 | KRX:458730 | 35% |
| ACE 나스닥 | KRX:367380 | 34% |
| TIGER 미국나스닥100TR채권혼합Fn (안전자산) |
KRX:435420 | 31% |
